Hacienda

¿Cómo tributa en la declaración mi depósito?

La legislación respecto a depósitos se modificó a principios de año afectando a la declaración de la renta de 2015

07.06.2016 | 07:55
Las retenciones sobre depósitos dependerán del dinero obtenido.

Los productos de ahorro e inversión que contratamos con el objetivo de sacarle un mayor partido a nuestro dinero llevan asociado una obligación tributaria con Hacienda. Al realizar la declaración de la renta se deben tener en cuenta estos rendimientos y cumplir, de esta manera, con nuestra obligación como contribuyentes.

Las retenciones de Hacienda respecto a las ganancias logradas gracias a los productos de ahorro dependerán del mayor o menor volumen de dinero obtenido. Un ejemplo sobre las retenciones por estos vehículos de ahorro son las de los depósitos, en cuyo caso se realizan por tramos.

¿Cuánto debo pagar a Hacienda por mi depósito?

La legislación sobre materia tributaria respecto a los depósitos se ha visto modificada con el inicio del 2016, afectando a la declaración de la renta de 2015. Para ponernos en antecedentes, estos productos tributaban en tres tramos, siendo del 21% el primero cuyas cuotas iban desde 0 a 6.000 euros. Con el 25% tributaban de 6.000 a 24.000 euros y con el 27% los mayores de 24.000 euros.

Es a partir de 2015 cuando se introducen los primeros cambios, entre los que destacan las bajadas en los porcentajes y la entrada de un nuevo tramo entre los 24.000 y los 50.000 euros. Estos son los nuevos tramos y los porcentajes establecidos para la declaración de la renta de 2015:

- De 0 a 6.000 €: desciende el porcentaje 1% estableciéndose en 20%
- De 6.000 a 24.000 €: en este caso, la bajada se fija en un 22%
- De 24.000 a 50.000 €: es la mayor bajada, pasando del 27% al 22%
- Mayor que 50.000 €: cae desde el 27% de 2014 hasta un 24% para este ejercicio

Se debe tener en cuenta que el banco puede actuar como recaudador, aplicando el 21% de retención por IRPF -esta situación es similar a la que se da con los comercios y el cobro del IVA por productos que les compran los usuarios-. En caso de aplicarse, no se tendrá que incluir en el momento de presentar la declaración de la renta.

Otro de los conceptos que pueden suscitar duda son los impuestos que se deben pagar los depósitos remunerados en especie. Y es que los regalos que puedan darnos las entidades por contratar sus productos también son objeto de tributo ante Hacienda. Esto es, un móvil, una Tablet o cualquier otro presente del banco que acompañe al depósito tendrá que pagarse en función de su valor y de los intereses percibidos.

Mejores depósitos del mercado

Depósito Facto de Banca Farmafactoring España: este depósito cuenta con una remuneración de hasta un 2,10%TAE, siempre que su plazo de vencimiento sea de 60 meses. Si se contrata con un plazo menor varía su TAE.

€ Depósito a 12 Meses presenta una TAE del 1,50%
€ Depósito a 36 Meses con una TAE del 1,75%
€ Depósito hasta 60 Meses con TAE del 2,10%

Depósito a Plazo Fijo CA Consumer Finance 3 años: dispone de una de las rentabilidades más altas del mercado gracias a su 1,80%TAE. La liquidación de intereses es anual y permite la cancelación anticipada del depósito. Como característica más importante es que su contratación se puede realizar de manera 100% online.

Junto al depósito a 3 años, Crédit Agricole Consumer Finance cuenta con otros con un menor plazo. El Depósito a Plazo Fijo CA a 2 años cuenta con una rentabilidad del 1,70%TAE, mientras que la remuneración del Depósitos a Plazo Fijo CA a 1 año es del 1,50%TAE. También se puede contratar el Depósito a Plazo Fijo CA 6 meses cuya TAE es del 1,30% y la liquidación de los intereses se produce al vencimiento.

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David Galán, responderá a los lectores de LA OPINIÓN A CORUÑA sobre todo lo relativo a los mercados financieros y la Bolsa. David Galán es director de Renta Variable en Bolsa General y director del programa de Análisis Bursátil de la Escuela de Finanzas, colaborador de XTB, mayor bróker ´online´ de Europa.

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